Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера. Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы. Не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы ИП на УСН 6%, то хоть вы и платите налог, но он не подоходный. Вы не сможете получить за его счет вычет.
Минусы ИИС-3
За голосовое поручение может взиматься дополнительная комиссия, так что сначала изучите тарифы брокера. Через QUIK и тем более приложение для смартфона совершать сделки удобнее. По итогам 2022 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже составило 5,2 миллиона. За год на таких счетах наторговали на 1,7 трлн рублей. В итоге деньги упадут на вашу карту. Брокер откроет вам счет, отгрузит специальных программ для торгов на бирже, вы пополните этот счет, купите каких-нибудь бумаг и будете сидеть.
А когда в феврале 2026 года подойдет срок первого ИИС, — еще один до февраля 2031 года. Можно передать управление счетом профессионалам. У управляющих компаний паевых инвестиционных фондов появится возможность открывать и вести ИИС-3.
Вычет типа А — чтобы вам вернули НДФЛ
- Зачастую брокеры также предлагают доверительное управление средствами ИИС, поэтому убедитесь, что вы подписываете именно то, что вы собираетесь получить.
- ИИС-3 все еще не запущен, и пока нельзя точно сказать, как новый механизм будет работать на практике.
- Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом?
- Брокер должен предоставлять услугу ИИС.
После отсечки акции можно оставить в собственности или продать и купить другие акции, чтобы получить на внешний счет дивиденды и от них. Зависит от суммы на счете, доходности инвестиций, размера уплаченного НДФЛ. В большинстве случаев вычет на взносы выгоднее, но есть нюансы. Вычет можно получить и через налоговую, если вы не стали просить его через брокера или УК, в том числе можно получить в упрощенном порядке.
Вместе с ИИС брокер автоматически откроет вам и обычный торговый счет — это нормально. Этим счетом вы также сможете свободно пользоваться, но на него не будут распространяться возможности получения вычета как по ИИС. Брокер должен предоставлять услугу ИИС. Эта услуга есть не у всех брокеров. Индивидуальные инвестиционные счета открывают биржевые брокеры. Обращаться можно к любому, у которого вас устраивают условия.
Если брокер позволяет получать дивиденды на банковский счет, с помощью дивидендов можно вывести с ИИС часть средств. Купите акции хотя бы за два рабочих дня до дивидендной отсечки — даты формирования реестра акционеров. Вы попадете в реестр, и через некоторое время на банковский счет поступят дивиденды, которые можно использовать как захотите.
Когда лучше открыть ИИС — до или после Нового года?
Хочу открыть индивидуальный инвестиционный счет, ИИС, но не знаю, как правильно поступить. Читал, что с 1 января больше нельзя будет открыть старые типы ИИС с трехлетним сроком владения. Вместо них хотят ввести ИИС-3, который придется держать минимум пять лет, чтобы воспользоваться льготами. Надо взять в налоговой справку о том, что по этому ИИС вы ни разу не использовали вычет на взносы.
Ограничения и налоговые вычеты — те же. Таким образом, ежегодно в феврале 2029—2031 годов инвестор сможет закрывать по одному ИИС и частично или полностью выводить деньги. В дальнейшем, когда сроки минимального владения вырастут до 10 лет, можно выстраивать лесенку так, чтобы закрывать ИИС и выводить часть денег раз в 3—3,5 года. Можно открывать до трех ИИС-3, если нет ИИС первых двух типов. Это позволит диверсифицировать свой капитал по счетам и брокерам. Даже если ИИС вас интересует только из-за вычета на взнос, хотя бы часть внесенных денег вложите в какие-то активы, например в ОФЗ или фонд денежного рынка.
Во втором случае дивиденды и купоны можно будет внести на ИИС самостоятельно, получив потом вычет на взнос с этой суммы. Как покупать и продавать ценные бумаги на ИИС? Необходимо иметь деньги на счете и подать заявку на покупку акций, валюты или других активов. Для этого понадобится специальная программа для компьютера, например QUIK, или приложение для смартфона. Фирменные приложения брокеров обычно есть в магазинах приложений типа Google Play — по крайней алон брокер мере, если брокер не под санкциями.
Перевод займет несколько дней или даже недель. Обычно перевод ценных бумаг из депозитария одного брокера в депозитарий другого — платная услуга. Может ли ИП получить вычет по ИИС? В остальных случаях ИП не платит НДФЛ по ставке 13%. ИП обычно выбирают более выгодные режимы налогообложения, например упрощенку или вмененку.
Как пользоваться лесенкой из ИИС-3, чтобы выводить деньги
Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом? Возврат НДФЛ не может превышать сумму уплаченного НДФЛ или НДФЛ, который надо уплатить по итогам года. Может ли самозанятый получить вычет по ИИС? Самозанятые платят налог по ставке 4% или 6%.
Вычет типа Б — на доходы
Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года без каких-либо санкций, главное — уложиться в 3 года. То есть крайний срок для получения налогового вычета за 2017 год — это 2020 год. Представим, что инвестор имеет ИИС типа Б, открытый в феврале 2021 года. В феврале 2024 года он трансформирует его в ИИС-3, засчитывая предыдущие три года владения. Таким образом, уже через два года — в феврале 2026 года — новый ИИС-3 можно будет закрыть и вывести деньги и бумаги.
Но если вы получили их на банковский или брокерский счет, а затем сами перевели на ИИС, тогда это считается пополнением счета. Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для права на налоговые вычеты.
При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК. Вообще, есть срок для подачи декларации — 30 апреля следующего года. Но если вы хотите подать декларацию только для получения такого вычета, вас этот срок не касается.
Но через брокера или УК это быстрее и проще, так как в случае с налоговой вычет придется запрашивать по окончании года, когда вы закрыли ИИС. Однако брокеры могут ограничивать доступ к каким-то активам. Например, с мая 2018 года «Промсвязьбанк» не позволяет совершать сделки с иностранными финансовыми инструментами, включая ETF. Брокеры, которые весной 2022 года подпали под санкции, не дают доступа к иностранным бумагам. Все брокеры с помощью ИИС дают доступ к фондовому рынку Московской биржи, где торгуются акции, облигации и фонды. Большинство брокеров также пускает на срочный и валютный рынки Московской биржи.